Договор займа: определение, особенности, виды

Многие хотя бы раз были в ситуации, когда срочно нужны деньги, но своих пока нет. Однако всегда можно договориться с тем, у кого они есть. Для этого можно заключить договор займа. В этой статье разберем, что представляет собой подобный договор, какие его виды существуют и на что нужно обратить внимание при оформлении.

Договор займа – понятие

Это документ, который фиксирует соглашение между участниками сделки, где одна сторона (Займодавец) передает другой деньги, имущество или ценные бумаги для использования. Заемщик обязуется возвратить заемную сумму или эквивалентные вещи, ценные бумаги. Этот тип сделки регулируется нормами ГК РФ.

Предметом сделки могут быть деньги или конкретные вещи, определенные родовыми признаками, ценные бумаги. Недвижимость и арендованное имущество в такие соглашения не входят, поскольку они являются индивидуально определенным имуществом.

Договор вступает в силу с момента передачи денег или имущества. Если этого не произошло, его можно оспорить в судебном порядке, так как он считается незаключенным.  Соглашение возможно в устной форме, если заем не превышает 10 тысяч рублей, что подтверждается свидетельскими показаниями, а также заключен между физическими лицами. Однако при займах свыше 10 000 рублей письменное оформление обязательно.

Заем может быть общим или выдаваться на конкретные цели. Во втором случае деньги используются строго на оговоренные цели, иначе соглашение могут аннулировать, и заемщик обязуется вернуть средства. Стоит учитывать что есть правовое последствие – при отказе от дальнейшего исполнения договора, у компаний есть возможность досрочно требовать вернуть заем и проценты за пользование займом

Нюансы соглашения с учетом участников сделки

Характеристики договора займа могут меняться с учетом лиц, которые участвуют в сделке. Это влияет на условия займа и обязательства сторон.

Сделка между юридическими лицами и ИП

Когда ваша организация выступает кредитором, проценты рассматриваются как доходная часть. Она облагается налогом на прибыль (не НДС). Выданная сумма не учитывается как расходная часть, поэтому не уменьшается налог к уплате.

Если фирма выступает заемщиком, проценты учитываются и снижают базу налогообложения. Полученная взаймы сумма при этом не фиксируется в доходной части.

Сделки между физическими лицами и организациями

При оформлении договора займа для физлица ставка по процентам определяется ключевой ставкой Центробанка, если иное не предусмотрено договором. В противном случае физлицо получит материальную выгоду, с которой придется уплатить НДФЛ. Если заемщик — сотрудник компании или ИП займодавца, налог удерживает работодатель. В остальных случаях физлицо само выплачивает налог и отчитывается по своей выгоде.

Заимодавец обязуется уведомить налоговые органы, если не удалось удержать НДФЛ. При расчетах наличными все транзакции проходят через банк. Если заключается договор целевого займа, чек обязателен, но не оплачивается НДФЛ.

Когда физическое лицо дает взаймы компании или ИП, оно само несет обязательства по уплате налога, если не состоит в штате этой организации. В другом случае налог уплачивает работодатель.

Беспроцентные заёмные соглашения

Такие сделки не приносят материальной выгоды, поэтому налоги не взимаются. В бумагах нужно указать отсутствие процентов.

Правовое содержание соглашения о заимствовании

Задача договора займа, независимо от формы – защита финансовых интересов обеих сторон. Чтобы обеспечить безопасность сделки, нужно учитывать такие моменты:

• Соглашение может заключаться между физическими и юридическими лицами.
• Участники обязуются выполнять обязательства в соответствии с нормами закона.
• Нужно соблюдать требования Федерального закона о потребительском кредитовании и положения ГК РФ.
• Рекомендуется обращаться за правовой консультацией, чтобы учесть риски и защитить интересы обеих сторон.
• При оформлении договора займа через микрофинансовую организацию нужно тщательно проверить данные сделки и их соответствие услугам.
• Документ лучше составлять в письменной форме и подписываются обеими сторонами.
• Нужно указать сроки возврата и правила выплаты процентов, если это предусмотрено.
• Расторгнуть соглашение можно при нарушении обязательств одной из сторон или по иным законным основаниям.

Правовой признак соглашения о заимствовании состоит в обязательстве одной стороны предоставить деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а другой — вернуть их в оговоренные сроки.

Безвозмездные и возмездные заимствования

В этой категории «безвозмездный» означает, что заемщик возвращает ровно ту сумму, которую взял, без процентов. При возмездном заимствовании кредитор получает компенсацию за предоставление своих активов. Для закрепления этих обязательств заключают соглашение, где фиксируют все нюансы сделки.

Как оформить соглашение

Оформить сделку можно двумя путями: обратившись лично в офис компании или воспользовавшись онлайн-сервисами. Каждый способ имеет свои нюансы и подходит для разных ситуаций.

При визите в офис микрофинансовой организации можно лично обсудить характеристики договора займа и задать интересующие вопросы. Нужно заранее уточнить, возможен ли досрочный возврат и изменение графика платежей. Это актуально, если заем берется на краткосрочные задачи. Например, если заемщик взял деньги на неотложные расходы и планировал вернуть их раньше срока, чтобы не переплачивать проценты.

Онлайн-оформление удобно для небольших сумм— обычно до 40 тысяч рублей. Этот способ привлекает скоростью процесса и минимальными требованиями к заемщику. Для подачи заявки нужно ввести личные данные (паспорт, телефон, e-mail) на сайте или в приложении. Решение обычно принимается за 2-5 минут. Однако нужно учитывать, что и параметры договор займа могут различаться между разными компаниями.

Характеристики заемщика: что нужно знать

Заимодавец самостоятельно определяет критерии для заемщика. Договор займа можно заключить, будучи полностью дееспособным. По общему правилу с 18 лет, иногда бывают исключения (эмансипация с 16 лет). Верхнего возрастного порога нет, главное, чтобы лицо было дееспособным.

 

Документы для оформления

Перечень документов напрямую влияет на параметры займа. Для оформления сделки понадобятся:

• Паспорт гражданина России с регистрацией.
• Справка рабочего места, которая подтверждает занятость заемщика и стабильный доход.
• ИНН для идентификации налогоплательщика.
• СНИЛС, который используется для подтверждения пенсионных отчислений.

Если деньги выдаются под залог, нужно предоставить документы, подтверждающие право собственности на имущество. Например, выписку из ЕГРН и фотографии предмета залога. Этот шаг помогает снизить риски для заимодавца и может позволить клиенту получить выгодную ссуду.

Порядок возврата долга

Порядок возврата средств устанавливает, как и в какой последовательности должны быть возвращены деньги. Возврат может проводится одним платежом или частями в течение всего срока действия соглашения.

Если заемщик не вернет средства вовремя, заимодавец вправе обратиться в суд для взыскания долга. При этом соглашение будет служить основным доказательством законности требований кредитора.

Что нужно учесть в соглашении

Главная цель договора — зафиксировать параметры сделки, которые устроят обе стороны. Документ должен подтверждать факт передачи денег, имущества и обязательства их возврата.

Факт передачи денег должен быть правильно оформлен. Для подтверждения сделки используются любые документы, кроме самого соглашения: расписка, квитанция, акт передачи, выписка или платежное поручение. Желательно, чтобы заемщик оставил свою подпись на этих документах. Дата передачи денег важна, так как с этого момента начинают начисляться проценты.

Обязательства по возврату займа также нужно четко прописать: одним платежом, ежемесячно или до востребования. Если заемщик нарушает сроки выплат, заимодавец по закону вправе требовать досрочное погашение долга.

Все документы, которые фиксируют возврат средств, нужно сохранять до окончания срока действия договорных обязательств. После полной выплаты суммы кредитор оформляет расписку, подтверждающую, что долг погашен полностью, что является не обязательной частью. Это защитит заемщика от возможных дополнительных претензий.